Aktivum
Ekonomická role, koncentrace a návaznost na investiční rozhodování.
Řešení
Privátní aktiva.
Podnikové účasti, úvěry, pohledávky a nemovitosti vyžadují jiný způsob práce než likvidní burzovní portfolio.
Kde vzniká složitost
Aktivum, ocenění, data.
Podnikové účasti, nemovitosti, úvěry, pohledávky a další neveřejná aktiva mohou mít rozdílnou likviditu, způsob ocenění, dokumentaci a ekonomickou roli.
Ocenění
Obraz hodnoty musí navazovat na zdroj dat, proces a odpovědnost.
Sledování
Financování, data, NAV a kontrola v jednom provozním rytmu.
Jednoduchý příklad
Fond poskytne úvěr projektové společnosti.
Je třeba sledovat splácení, kvalitu dlužníka, zajištění, případné znehodnocení, podmínky transakce se spojenou osobou a dopad na likviditu a koncentraci fondu.
Tyto informace se promítají do řízení rizik, účetnictví a ocenění.
Popsat portfolio nebo aktivum